L'avance est l'une des parties du salaire de tout travailleur. Conformément au Code du travail, un acompte doit être versé au moins deux fois par mois. Il peut être délivré en différents montants stipulés par le contrat de travail. Il peut s'agir de la moitié du salaire ou d'un certain pourcentage.
Instructions
Étape 1
N'oubliez pas que lorsqu'un paiement anticipé est établi dans une entreprise ou une organisation, les paiements en espèces sont calculés et payés deux fois par mois. En plus des salaires des travailleurs, des avances peuvent être versées pour la prestation de services ou la fourniture de tout bien pour l'entreprise.
Étape 2
Lors du calcul d'une avance et de sa prise en compte dans la documentation, vous devez savoir et vous rappeler que le montant de l'avance ne doit en aucun temps dépasser la moitié du tarif de l'employé, c'est-à-dire la moitié de son salaire, et en cas de paiement de services, le montant de l'avance est négocié individuellement et est réparti en conséquence selon la documentation.
Étape 3
Chaque comptable doit refléter correctement et avec compétence toutes les avances pour la période de reporting dans la documentation pertinente. Cela doit être fait en temps opportun, car sinon, lors de l'audit, certaines sanctions peuvent être imposées sur la dissimulation de telles actions.
Étape 4
Afin de refléter correctement les avancées, il est nécessaire d'effectuer un certain nombre des actions suivantes. Ouvrez "Calculs sur avances émises" (sous-compte séparé) au compte 60. Reflétez l'avance émise Débit 60, le sous-compte spécifié "Calculs sur avances émises" Crédit 50 (51, 52, 53, 54…).
Étape 5
Indiquez si une avance a été faite à l'entrepreneur (fournisseur). Indiquez à la ligne 230 ou 240 du bilan toutes les avances émises qui restaient impayées à la fin de la période de déclaration.
Étape 6
Faire les écritures suivantes dans les livres comptables si le paiement anticipé a été effectué lors de la prestation des services ou de l'acceptation des travaux exécutés. Sélectionnez Débit 08 (10, 20, 26, 41 …) Crédit 60.
Étape 7
Indiquez si des actifs matériels sont capitalisés, pour le paiement desquels une avance a été transférée un peu plus tôt.
Recherchez et sélectionnez Débit 19 Crédit 60.
Étape 8
Veuillez indiquer le montant de la TVA incluse sur la base de la facture fournie par le fournisseur (entrepreneur). Sélectionnez Débit 60 Crédit 60 en sélectionnant le sous-compte "Calculs sur avances émises". Indiquez que l'avance a été créditée.
